Como as mudanças nas leis do Brexit afetam heranças internacionais-atualizações essenciais de testamentos para expatriados

Numa quinta‑feira luminosa em Málaga, a Helena reparou numa carta em cima da mesa da cozinha, enfiada a meio por baixo de uma taça de limões.

O marido tinha-a deixado ali depois do passeio da manhã, com o brasão do notário a espreitar no canto. A chaleira desligou-se com um estalido e o aroma do café abrandou-lhe a respiração enquanto lia, duas vezes seguidas, as palavras que não perdoam distrações: sucessão, residência habitual, escolha da lei. Tinha um testamento inglês feito quando os miúdos eram pequenos, no tempo em que o mais assustador era assinar uma autorização para uma visita de estudo. Agora, aquela carta perguntava-lhe que país deveria decidir quem fica com a casa se ela partir primeiro. O sol parecia demasiado alto - se isto faz sentido. Disse para si própria que tratava do assunto depois do almoço… e não tratou. Há um poder estranho na papelada: sabe exatamente onde vive.

A mudança silenciosa depois do Brexit: o que mudou mesmo no seu património

O Brexit não desfez famílias, mas mexeu na estrutura jurídica que ajuda a segurá-las quando alguém morre. O Reino Unido nunca aderiu ao Regulamento Sucessório da UE (muitas vezes chamado Bruxelas IV), pelo que uma parte das regras transfronteiriças já estava, na prática, a alguma distância de Westminster. A diferença mais sentida agora é outra: falta a “cola” europeia em áreas próximas - mecanismos de cooperação, documentos recíprocos, rotinas partilhadas de pedir o mesmo certificado no mesmo balcão. Sem essa cola, os bancos ficam mais nervosos e os notários tornam-se muito mais exigentes com o que aceitam.

Para nacionais do Reino Unido a viver na União Europeia, há um ponto que se mantém mais estável do que muitos imaginam. A maioria dos países da UE continua a aplicar o Bruxelas IV, que determina que a lei da residência habitual decide quem herda, a menos que exista uma escolha clara no testamento pela lei da nacionalidade. Essa escolha sempre foi importante; agora é ainda mais, porque as instituições querem documentos “limpos”, coerentes e sem ambiguidades. O Brexit não apagou a sua vontade - mas tornou as margens da papelada mais afiadas.

Do lado britânico, o imposto sobre heranças não se alterou só por causa do Brexit. O que mudou foi a atmosfera na fronteira entre sistemas: como um notário francês lê uma habilitação britânica, quanta paciência um banco espanhol tem para uma partilha traduzida, e quanto tempo se perde com carimbos e apostilas. A burocracia tem som: um baque curto de um documento pousado ao balcão. Vai ouvi-lo mais vezes se o seu testamento falar baixo - ou não disser nada - sobre uma vida entre países.

Residência habitual vs nacionalidade: a regra que determina quem recebe o quê

Nas regras europeias, a lei aplicável à sucessão é, por defeito, a do local da residência habitual no momento da morte. Se vive em Lisboa durante dez anos e morrer cá, a lei portuguesa avança para regular a sucessão, a menos que tenha indicado outra solução. Para muitas famílias, isto encaixa bem. Para outras, significa esbarrar nas regras de legítima (herdeiros legitimários), que reservam uma parte do património para filhos e/ou cônjuge, mesmo quando um testamento inglês antigo deixava “tudo” ao parceiro ou a uma instituição de solidariedade.

Uma cláusula simples pode orientar todo o processo. Se é britânico e vive em Espanha, pode escolher no testamento que a lei de Inglaterra e País de Gales (ou a da Escócia, ou a da Irlanda do Norte) regule a sua sucessão. Esta escolha, por si só, ajuda a reduzir o choque entre a liberdade de testar típica do sistema inglês e as regras continentais de reserva. Um notário francês costuma procurá-la; um tribunal sucessório alemão tende a respeitá-la. Não resolve tudo por magia, mas define o tom.

A cláusula de escolha da lei que o notário na UE procura (Britânicos na UE)

A frase não precisa de ser literária. Algo como “Escolho a lei de Inglaterra e País de Gales para reger a sucessão do meu património” é o tipo de formulação que acalma secretárias e abre gavetas. Se a sua ligação jurídica for à Escócia, indique a lei escocesa. A lógica é idêntica: declarar a sua identidade jurídica, não apenas o sítio onde dorme. Sem essa linha, a lei do seu país de residência na UE toma a palavra primeiro - e pode não contar a história como deseja.

Há, contudo, uma nuance importante em França. Em 2021, foi criado um mecanismo que permite aos filhos reclamarem a sua parte “reservada” relativamente a bens situados em França, mesmo quando foi escolhida uma lei estrangeira que os exclui. Isto não deita abaixo a regra europeia, mas altera o capítulo francês do seu caso. Se tem uma maison secondaire na Bretanha e planeia deixar tudo ao cônjuge, confronte esse plano com a reserva francesa - e não apenas com a ideia romântica que ficou de uma viagem antiga.

Casas reais, regras reais: património em dois países

Fala-se do “património” como se fosse uma nuvem, mas o que de facto tira o sono é o apartamento em Hackney e a moradia em Valência. No âmbito do Bruxelas IV, a lei escolhida pode aplicar-se ao conjunto da herança nos Estados da UE que participam no regulamento. Ou seja, uma escolha por lei inglesa ou escocesa pode abranger a casa em Espanha da mesma forma que abrange a conta bancária no Reino Unido. O que não desaparece é a tramitação local - e é aí que o tempo costuma escorrer.

As conservatórias e registos continuam a funcionar na sua própria língua e com os seus próprios rituais. Em Espanha, será normal exigir uma escritura notarial para atualizar o registo de propriedade. Em Portugal, muitas vezes o primeiro passo prático passa por números fiscais, identificação correta e obrigações declarativas. A Alemanha e a Itália tendem a exigir traduções certificadas e documentação formalizada. Além disso, a figura do executor em Inglaterra é muito poderosa; em vários países da UE as funções são diferentes, e o notário local pode assumir grande parte do processo. Pense nisto como tomadas diferentes: para cada imóvel, precisa do adaptador certo.

A Dinamarca e a Irlanda ficam fora do Bruxelas IV, o que significa que são as suas regras de direito internacional privado que determinam a solução. Na Irlanda, é frequente olhar para domicílio e para a localização do bem, o que às vezes aponta de volta para regras inglesas - mas nem sempre da forma que se imagina. A lição é simples: procure aconselhamento local onde tem “tijolo”, não apenas onde bebe o café da manhã. As pedras pesam; e as leis que as seguram também.

O lado fiscal que apanha muitos expatriados desprevenidos

Em matéria fiscal, o essencial não é ser UE ou não‑UE: é onde está, quem é e como é qualificado. O Reino Unido continua a cobrar imposto sobre heranças a 40% acima das franquias aplicáveis se for domiciliado ou considerado domiciliado - e o “considerado” pode morder após muitos anos fora. Se transmitir uma casa a descendentes diretos, pode existir uma majoração da isenção ligada à residência, desde que o imóvel e a estrutura familiar cumpram os requisitos. Se sai do Reino Unido por muito tempo sem cortar ligações, pode cair numa zona cinzenta que nunca quis visitar.

Na Europa continental, a fiscalidade não mexe em bloco. Em Espanha, existiram limites em benefícios regionais associados a ligações à UE/EEE; várias regiões alargaram entretanto reduções a não residentes, mas a prática varia e os serviços podem ser exigentes quanto ao vínculo a uma determinada comunidade autónoma. Em França, os bens situados em França podem ser tributados mesmo quando os herdeiros são não residentes, e a residência dos herdeiros também pesa no cálculo do que se paga e por quem. Em Portugal não existe um “imposto sucessório” clássico, mas pode surgir Imposto do Selo de 10% nas transmissões gratuitas, exceto quando o herdeiro é cônjuge, filho ou pai/mãe. Os rótulos enganam; as taxas, não.

Os acordos para evitar dupla tributação são os heróis discretos deste labirinto. O Reino Unido tem tratados completos de imposto sucessório com poucos países, incluindo França e Itália, que ajudam a repartir competências e a evitar que o mesmo bem seja tributado duas vezes. Onde não existe tratado, a eliminação da dupla tributação depende de créditos unilaterais que nem sempre encaixam de forma perfeita. O caminho mais curto para a tranquilidade é verificar o mapa fiscal de cada país envolvido antes de escrever uma única linha.

Papel, selos e traduções: como fazer reconhecer um testamento

A União Europeia criou o Certificado Sucessório Europeu para facilitar sucessões com elementos transfronteiriços. O Reino Unido nunca o utilizou, por isso esse ponto não “caiu” com o Brexit. O que mudou foi a atitude ao balcão: documentos britânicos passaram a chegar sem o reflexo de confiança mútua europeia, e por isso ganha peso a apostila, a tradução certificada e uma redação do testamento sem zonas de sombra. Se imagina o seu executor a carregar uma pasta de um lado para o outro - de embaixada em banco - não está longe da realidade.

Por isso, muitos advogados passaram a recomendar dois testamentos: um para o Reino Unido e outro para o país da UE onde vive e/ou onde tem património. Cada um é ajustado ao respetivo sistema, assinado e testemunhado segundo as formalidades locais, e redigido com cuidado para que um não revogue o outro. É comum incluir em cada documento uma frase a indicar que esse testamento só abrange os bens nesse país e confirmar expressamente que nenhum revoga o outro. Dois testamentos coerentes vencem um documento único e espalhado - sempre.

O que o funcionário do balcão quer, na prática

Quem atende ao público gosta de previsibilidade. Quer que o seu nome coincida com o passaporte, que os números fiscais apareçam onde é suposto, e que o testamento indique com clareza qual a lei que o rege. Uma apostila emitida pelo serviço britânico de legalizações costuma facilitar a vida a autoridades estrangeiras. Uma tradução certificada dos documentos essenciais mantém a fila a andar. Guarde originais num único sítio e diga ao executor onde ficam; o mistério é inimigo da rapidez.

O testamento da era COVID e a caneta que achou que nunca mais ia precisar

Durante a pandemia, em Inglaterra e País de Gales, foi permitido assinar testamentos com testemunhas por videochamada como medida de emergência. Essa exceção terminou em 2024, levando consigo o drama da webcam. Se assinou um testamento nessas condições dentro do período permitido, ele pode continuar válido; ainda assim, costuma ser prudente revê-lo e ponderar uma nova assinatura em papel, para reduzir discussões quando se chega ao banco. O direito antigo tem uma afeição especial por assinaturas “molhadas” - parece romântico até ser você a pagar o selo e a correr atrás do carimbo.

Para expatriados, há ainda uma proteção importante: a Lei dos Testamentos de 1963 (do Reino Unido) admite que a validade formal do testamento se apoie nas regras do local onde foi assinado, do domicílio, ou da nacionalidade, no momento da assinatura ou da morte. Isto dá margem para assinar no estrangeiro sem tropeçar em formalidades. Mas não deixe que essa flexibilidade o empurre para um documento improvisado à mesa da cozinha que nenhum notário queira aceitar. O momento mais barato para acertar detalhes é antes do voo - não depois do funeral.

Quem é da Escócia ou da Irlanda do Norte deve nomear corretamente o seu enquadramento jurídico. A lei escocesa tem características próprias, incluindo “direitos legais” do cônjuge e dos filhos em alguns cenários, e merece ser indicada quando é a lei relevante. Em Inglaterra e País de Gales, a liberdade de testar é mais ampla, mas ainda podem existir pedidos de provisão ao abrigo da Lei da Herança (Provisão para a Família e Dependentes). A ideia é simples: pode escrever a sua história, mas algumas personagens podem ter voz.

Pequenos passos que mudam tudo: uma lista que vai mesmo cumprir

Comece por uma nota curta, sem floreados: onde vivo, onde estão os bens, que lei quero. Diga isto em voz alta e metade do testamento aparece sozinho. Se vive na UE, inclua uma cláusula de escolha da lei. Nomeie um executor capaz de atuar no Reino Unido e um contacto local no estrangeiro que saiba lidar com processos notariais. Depois, faça uma lista de bens com uma página e guarde-a junto do testamento, para que a família não ande a vasculhar gavetas à procura de números de conta.

Confirme os beneficiários de pensões e seguros de vida, porque muitas vezes ficam fora do testamento. Um formulário antigo pode mandar dinheiro para a “década errada”. Verifique também o plano de acesso às contas bancárias no país da UE onde vive: algumas congelam de imediato até um notário concluir atos essenciais. Se tem uma empresa, guarde a documentação societária (por exemplo, registos de participações) onde alguém a consiga encontrar rapidamente.

Parágrafo adicional (ativo digital): Não ignore os bens digitais. Contas de investimento online, carteiras de criptoativos, fotografias na nuvem e até receitas de publicidade podem existir sem qualquer papel físico. Deixe instruções claras sobre onde estão credenciais (sem as escrever no próprio testamento, se isso criar riscos), quem deve aceder e como comprovar a titularidade. Uma herança pode ficar “presa” num ecrã por falta de uma frase simples.

Parágrafo adicional (regime matrimonial): Se está casado ou em união de facto, confirme como o regime de bens interage com a sucessão no país onde vive. Em muitos casos, o que parece “herança” é, primeiro, uma partilha do património comum do casal - e só depois vem a sucessão. Ajustar o testamento sem olhar para esta peça pode criar expectativas erradas e conflitos desnecessários.

Todos já dissemos “trato disto para a semana” e, quando damos por ela, já é Natal outra vez. Isso é aceitável para escolher tintas; é duro para executores e herdeiros. Dê à sua família a gentileza de um testamento atual. Merece um documento que soe a si - e não a um formulário. O momento mais fácil para atualizar o testamento é antes de a vida acontecer, não depois.

As conversas que tornam as famílias mais gentis

Há um modo típico de estas conversas começarem. Alguém abre uma garrafa, alguém arruma a loiça com um pouco mais de força do que o necessário e, de repente, sai: “Olhem, onde eu vivo agora significa que se aplicam regras espanholas, a menos que eu escolha a lei inglesa.” É desconfortável por dois minutos e, logo a seguir, curiosamente libertador. As pessoas querem saber que existe um plano - mesmo que seja um rascunho. Depois de dito, o futuro deixa de parecer uma sala trancada.

Explique aos seus filhos o que o testamento tenta garantir. Esclareça a parte da casa em França, ou por que motivo o seu parceiro precisa de segurança antes de a arte passar para os miúdos. Dê-lhes a lógica enquanto está aqui para responder. As perguntas deles mostram-lhe onde estão as falhas. E, sejamos sinceros, ninguém faz isto “todos os dias”.

A sua vida esticou-se para lá de fronteiras porque foi corajoso, curioso - ou as duas coisas. A lei consegue esticar com você se lhe mostrar o caminho. Escolha a lei, arrume os papéis e deixe à sua família uma história com que consiga viver. A próxima carta em cima da mesa já não parecerá tão estridente - e isso pode mudar mais do que imagina.